Федеральная налоговая служба планирует начать контролировать безналичные доходы россиян, превышающие ежегодный незадекларированный доход в 2,4 млн рублей в автоматическом режиме при совместной работе с Банком России. Эксперт кафедры конституционного, административного и уголовного права Среднерусского института управления филиала РАНХиГС Наталия Малявкина разбиралась в ситуации, кто может попасть под контроль и как можно легализовать свои доходы, чтобы не появились проблемы с налоговой.
В настоящее время налоговая служба может запросить информацию о переводах только в рамках налоговых проверок. Новый механизм предполагает автоматический регулярный обезличенный анализ операций по счетам физлиц. Система будет выявлять признаки неформальной предпринимательской деятельности без участия инспектора.
Под усиленный контроль со стороны ФНС подпадут те лица, чьи операции по счетам подпадают под признаки ведения предпринимательской деятельности. Это систематические поступления средств, множество переводов и в конечном итоге превышение годового незадекларированного дохода в 2,4 млн рублей и выше. При этом, обычные бытовые переводы между близкими родственниками, а также подарки или возврат долга учитываться не будут.
Под контроль могут подпасть операции, связанные с неофициально оказываемыми услугами (репетиторство, косметология, стрижка на дому), сдачей недвижимости в аренду, торговлей товарами, работой через сетевой маркетинг.
Таким образом, если лица понимают, что попадают в группу риска по легализации доходов, то необходимо оформить самозанятость. Если доход выше 2,4 млн рублей, то необходимо будет оформить ИП. Также следует предусмотреть ряд ситуаций: при крупных подарках – оформлять договор дарения; разделять личные и «рабочие» карты. Сохранять подтверждающие документы: договоры, расписки, переписку, чеки. В Минфине подчеркнули, что инициатива направлена исключительно на выявление признаков ведения предпринимательской деятельности без регистрации и не затронет обычные бытовые переводы граждан.
